03
En als je winst verandert?
Hetzelfde loon en dezelfde extra kosten, maar een andere jaarwinst. De lijn volgt het gekozen scenario.
Boven € 0: meer netto met BV · Onder € 0: meer netto met eenmanszaak
Verander je invoer om de invloed te bekijken.
EENMANSZAAK OF BV CALCULATOR · 2026
Wat houd jij écht over?
Eenmanszaak of BV? Vergelijk belastingen, kosten en netto inkomen. Zie ook wat er verandert als je winst in de BV laat.
Direct je uitkomst. Geen e-mail nodig. Jaarlijkse extra BV-kosten meegerekend. Belastinguitstel apart van netto voordeel.Bekijk aannames en bronnen ↓
Je rekent met belastingjaar 2026. Gebruik deze uitkomst niet als berekening voor een later belastingjaar.
De calculator wordt geladen. Blijft dit bericht staan? Vernieuw de pagina en controleer of JavaScript is toegestaan.
01
Jouw uitgangspunt
HEEL JAAR 2026Omzet min je huidige bedrijfskosten, vóór belasting en DGA-loon. Gebruik winst, niet omzet.
€ 40.000€ 500.000
Je netto DGA-loon komt eerst naar privé. Alleen wat je daarnaast nodig hebt, vullen we aan met dividend. De rest blijft in de BV.
Pas loon en kosten aan
€ 58.000 is een normbedrag, niet automatisch het juiste loon voor jou. Een vergelijkbare functie of werknemer kan een hoger loon vereisen. Een onderbouwd lager loon valt buiten deze rekentool. Bron.
Neem alleen de extra kosten ten opzichte van je eenmanszaak mee, zoals administratie en loonverwerking. € 2.400 is een aanpasbaar rekenvoorbeeld, geen offerte. Tel niet-aftrekbare btw zo nodig bij je kosten.
Loon € 58.000 · extra kosten € 2.400 / jaar
Jonger dan de AOW-leeftijd · ondernemer voor de IB · DGA niet verzekerd voor werknemersverzekeringenAlle aannames ↓
JOUW GEKOZEN PRIVÉ-OPNAME
GEEN BELASTINGVRIJE RESERVEWat blijft waar?
Nu netto naar privé—per jaar
Blijft na VPB in de BV—Over dit geld is nog geen box 2 betaald.
Extra heffing bij alsnog alles uitkeren—In hetzelfde rekenjaar; box 2 en eventueel minder algemene heffingskorting.
De reserve in de BV is niet hetzelfde als netto privévermogen. In dit scenario vergelijkt de wijzer je netto privébedrag plus de BV-reserve met het netto bedrag van de eenmanszaak. Dat is beschikbare ruimte nú, inclusief belastinguitstel. De vergelijking na volledige uitkering staat apart; rendement, toekomstige tarieven en box 3 zijn niet meegerekend.
02 / KIJK ONDER DE MOTORKAPNiet alleen een bedrag.
Niet alleen een bedrag.
Ook de berekening erachter.
Scenario: alles naar privéBedragen per jaar · afgerond op hele euro's
| Jouw jaar in cijfers | Eenmanszaak | BV |
|---|---|---|
| Gelijke winst vóór DGA-loon en extra BV-kosten | — | — |
| Extra jaarlijkse kosten t.o.v. eenmanszaak | € 0 | — |
| Inkomstenbelasting box 1 Na heffingskortingen; bij de BV over het loon | — | — |
| Eigen bijdrage Zorgverzekeringswet | — | — |
| Vennootschapsbelasting (VPB) | Niet van toepassing | — |
| Box 2 over uitgekeerd dividend Dividendbelasting niet nogmaals als extra belasting geteld | Niet van toepassing | — |
| Totaal belastingen en Zvw | — | — |
| Nu netto beschikbaar privé | — | — |
| Winst na VPB die in de BV blijft Vóór nog te betalen privéheffing | Niet van toepassing | — |
| Beschikbaar nu: privé + BV-reserve BV-reserve vóór nog te betalen privéheffing | — | — |
| Netto verschil met eenmanszaakVolledige uitkering in hetzelfde rekenjaar | Referentie | — |
| Vergelijkbaar netto: alles uitkeren Zelfde jaar, zelfde belastingtarieven | — | — |
Bekijk aftrekposten, DGA-loon en heffingskortingen
Eenmanszaak
- Ondernemersaftrek in dit model
- —
- Mkb-winstvrijstelling
- —
- Belastbare winst box 1
- —
- Tariefcorrectie aftrekbeperking
- —
- Algemene heffingskorting (berekend)
- —
- Arbeidskorting (berekend)
- —
BV & DGA
- Bruto DGA-loon
- —
- BV-winst vóór VPB
- —
- Bruto dividend in dit scenario
- —
- Netto DGA-loon na jaarheffing
- —
- Algemene heffingskorting (berekend)
- —
- Arbeidskorting (berekend)
- —
De berekende kortingen kunnen de verschuldigde heffing niet onder nul brengen. De jaarheffing is geen exacte loonstrookberekening. Dividend kan de algemene heffingskorting verlagen.
04
Vergeet de overstap niet.
Een jaarlijks verschil is nog geen winst vanaf dag één. Reken daarom ook met een eenmalig overstapbudget.
Voorbeeld, geen pakketprijs of offerte. Inclusief eventuele niet-aftrekbare btw, vóór mogelijk fiscaal voordeel.
Netto jaarverschil min overstapbudget—Bij een volledig rekenjaar; BV minus eenmanszaak
Na alsnog alles uitkeren, min overstapbudget—
Rekenkundige terugverdientijd—
De terugverdientijd blijft gebaseerd op netto voordeel na volledige uitkering, niet op belastinguitstel. Alleen minder dividend opnemen maakt de overstap dus niet sneller terugverdiend.
Dit is een eenvoudige budgetvergelijking, geen aangifteberekening. Mogelijke aftrek van overstapkosten, stakingsheffing, ingangsdatum en veranderende winsten of tarieven zijn niet verwerkt.
VAN REKENSOM NAAR BESLISSINGEen goede keuze is
Een goede keuze is
meer dan een groen getal.
Gebruik de calculator als startpunt voor je overstap van zzp naar BV. Niet als vervanging van een persoonlijke beoordeling.
Winst is niet je omzet.
Trek je huidige bedrijfskosten eerst van de omzet af. Je privé-opnames zijn geen extra bedrijfskosten. Zo begin je met een bruikbaar uitgangspunt.
Uitstel is geen besparing.
Geld in de BV laten kan je meer ruimte geven om te investeren. Maar later uitkeren heeft fiscale gevolgen. Daarom tonen we de reserve apart van netto privé.
Jouw situatie blijft leidend.
Het passende DGA-loon, een fiscale partner, ander inkomen en de omzettingsroute kunnen de afweging veranderen. Een gunstige uitkomst is geen automatisch overstapadvies.
JOUW VOLGENDE STAPVan een eerste indicatie
Van een eerste indicatie
naar een helder plan.
Laat je cijfers en plannen bespreken. We kijken wat er nog nodig is om jouw overstap goed te beoordelen, voordat je een traject aangaat.
01 Jouw cijfers en situatie in beeld02 Werkzaamheden en prijs vooraf afspreken03 Overstap begeleiden en overdragen aan je boekhouder
Je neemt geen verplicht administratief abonnement af. Je kunt bij je eigen boekhouder blijven of om een introductie vragen.
Meer over het overstaptraject →Bespreek mijn berekening
Een vrijblijvend gesprek over jouw volgende stap.
Voorbeeldmodus: dit formulier verstuurt nog niets.
GOED OM TE WETENVragen over de
Vragen over de
BV-calculator.
De aannames blijven zichtbaar.
Ook als de uitkomst minder gunstig is.
Vanaf welke winst is een BV voordeliger?
Deze tool geeft geen vaste adviesgrens. Verander je loon, extra jaarlijkse kosten en aftrekkeuzes om het effect te zien. De grafiek volgt het gekozen scenario met dezelfde 2026-aannames. Bij winst in de BV laten gaat het om beschikbare ruimte inclusief uitstel van privéheffing, niet om definitief netto voordeel. Een snijpunt is geen universeel fiscaal omslagpunt.
Wanneer verandert de wijzer bij mijn privébehoefte?
Bij “In de BV laten” bewegen wijzer, grafiek en bedragen mee met het berekende dividend en de reserve. Lager opnemen laat meestal meer geld in de BV, waarover later privéheffing kan volgen. Is je gekozen bedrag lager dan je netto DGA-loon, dan keert dat loon nog steeds uit: verder verlagen verandert de BV-reserve niet. Ook als je alle beschikbare winst al opneemt, kan er niet meer worden uitgekeerd. De calculator legt beide grenzen direct bij je invoer uit.
Is € 58.000 altijd voldoende als DGA-loon?
Nee. De gebruikelijkloonregeling kijkt onder meer naar een vergelijkbare dienstbetrekking en de meestverdienende werknemer. Het normbedrag van € 58.000 in 2026 is dus niet automatisch jouw juiste loon. Een aantoonbaar lager loon is in bepaalde situaties mogelijk, maar wordt niet door deze tool beoordeeld. Bekijk de bron.
Zijn de oprichting en holding meegenomen?
Eenmalige kosten zet je in het losse overstapbudget; ze worden niet stilzwijgend als jaarlijks voordeel weggelaten. Extra jaarlijkse kosten voor een holding kun je bij de BV-kosten opnemen. Het rekenmodel gebruikt één winstpool en één VPB-schijvenset, geen aparte belastingoptimalisatie tussen vennootschappen.
Kan ik mijn huidige boekhouder houden?
Ja. Ons aanbod draait om de overstap, niet om een verplicht abonnement voor je administratie. De overdracht aan je eigen boekhouder kan onderdeel zijn van het afgesproken traject. Een eventuele introductie bij een andere boekhouder bespreken we vooraf.
Worden mijn cijfers opgeslagen of verstuurd?
Deze calculator rekent in je browser en verstuurt de invoer zelf niet. Met ‘Bewaar als .txt’ maak je lokaal een tekstbestand. Pas bij een geactiveerd aanvraagformulier en jouw keuze om de berekening mee te sturen worden de cijfers verzonden. Andere websiteplugins en de hosting kunnen eigen verwerking hebben; raadpleeg de privacyverklaring van de live website.
OPEN OVER ONS REKENMODEL
Belastingjaar 2026Aannames, grenzen & bronnen.
Bronnen gecontroleerd: 16 september 2026
Dit is een indicatie voor een Nederlandse ondernemer voor de inkomstenbelasting, jonger dan de AOW-leeftijd, en een DGA die niet verzekerd is voor de werknemersverzekeringen. We vergelijken een volledig jaar. Bij “Alles naar privé” gaat het om volledig netto inkomen. Bij “In de BV laten” gaat het om netto privé plus de reserve na VPB, vóór eventuele latere privéheffing. De vergelijking na volledige uitkering staat apart. De cijfers zijn geen persoonlijke belastingaangifte, loonstrook of goedkeuring voor een dividenduitkering.
Wat rekenen we wel en niet mee?
Wel: box 1, algemene heffingskorting en arbeidskorting, de geselecteerde zelfstandigenaftrek en startersaftrek, mkb-winstvrijstelling, aftrekbeperking, Zvw, DGA-loon, extra jaarlijkse kosten, VPB en box 2. De algemene heffingskorting bij de DGA wordt mede bepaald door het uitgekeerde dividend.
Niet: AOW, partnerverdeling, ander inkomen, eigen woning en andere persoonlijke aftrek, pensioen of lijfrente, toeslagen, box 3, verliesverrekening, investeringsaftrek, bijtelling, goodwill, stakingswinst, fiscale reserves, juridische uitkeringstoets en een overgang halverwege het jaar. Rendement op achtergebleven geld en toekomstige tarieven worden niet voorspeld.
Bij te weinig winst voor het gekozen loon en de extra kosten geven we geen BV-netto-uitkomst. Er wordt geen verliesfinanciering verondersteld. Bedragen worden afgerond voor weergave; belastingsoftware kan andere afrondingsstappen gebruiken. Het model is niet onafhankelijk fiscaal gecertificeerd.
Gebruikte tarieven en rekenregels
Eenmanszaak & box 1
Box 1: 35,75% t/m € 38.883; 37,56% t/m € 78.426; daarboven 49,50%. Zelfstandigenaftrek € 1.200; aanvullende startersaftrek € 2.123 als je hiervoor in aanmerking komt. Mkb-vrijstelling 12,7% na ondernemersaftrek. Het aftrekvoordeel is beperkt tot 37,56%.
De arbeidskorting volgt de 2026-staffel, met winst vóór deze aftrekken als arbeidsinkomen. De algemene heffingskorting is maximaal € 3.115 en daalt met het verzamelinkomen. In deze tool is er geen ander box 1-, box 2- of box 3-inkomen.
BV, dividend & Zvw
VPB: 19% t/m € 200.000, daarboven 25,8%. Box 2: 24,5% over de eerste € 68.843, daarboven 31%. We tellen dividendbelasting als voorheffing niet als extra eindheffing erbovenop.
Eigen bijdrage Zvw: 4,85% over de betreffende grondslag, tot € 79.409. Bij de DGA over het loon, bij de eenmanszaak over de belastbare winst binnen dit model. Geen werkgeversheffing of premies werknemersverzekeringen voor de veronderstelde niet-verzekerde DGA.
Rekenroute eenmanszaak: winst − ondernemersaftrek − mkb-vrijstelling = belastbare winst. Over deze grondslag berekenen we box 1, met aftrekbeperking en heffingskortingen; daarnaast Zvw.
Rekenroute BV: winst − DGA-loon − extra kosten = BV-winst vóór VPB. Over de winst na VPB volgt box 2 voor het deel dat je uitkeert. Netto loon, netto dividend en reserve blijven apart zichtbaar.
Reserve: de extra heffing bij alsnog alles uitkeren is het verschil in box 2 plus het mogelijke verlies van algemene heffingskorting, berekend alsof het restant in hetzelfde jaar wordt uitgekeerd. Dit is geen voorspelling van belasting in de toekomst.
Officiële bronnen bij deze berekening
De onderstaande links openen de bron bij de Belastingdienst. De calculator past tarieven niet automatisch aan wanneer de bron wijzigt.
- Belastingdienst: Box 1 en heffingskortingen 2026
- Belastingdienst: Algemene heffingskorting 2026
- Belastingdienst: Arbeidsinkomen voor de arbeidskorting
- Belastingdienst: Zelfstandigenaftrek en startersaftrek 2026
- Belastingdienst: Mkb-winstvrijstelling 2026
- Belastingdienst: Gebruikelijk loon bij een aanmerkelijk belang
- Belastingdienst: Tarieven vennootschapsbelasting
- Belastingdienst: Box 2: uitleg en tarieven
- Belastingdienst: Percentages en maximum Zvw 2026
- Belastingdienst: Werkgeversheffing of eigen bijdrage Zvw
Rekenhulp van ZZPnaarBV · initiatief van Guirgis Finance B.V.Over Maikel Guirgis en het initiatief →