Eenmanszaak of BV? Vergelijk belastingen, DGA-loon en beschikbare ruimte. Zie ook wat er verandert als je winst in de BV laat.
Je rekent met belastingjaar 2026. Gebruik deze uitkomst niet als berekening voor een later belastingjaar.
Na bedrijfskosten (inclusief meegenomen BV-kosten), vóór DGA-loon en belasting. Beide rechtsvormen gebruiken dit winstbedrag.
Rekenstart 2026, geen persoonlijk minimum. Je gebruikelijk loon kan hoger zijn. Uitleg en uitzonderingen.
Je nettoloon en de winst na loon worden berekend.
€ 0 = alleen nettoloon naar privé. Extra privé rekenen we netto, inclusief de belasting op dividend.
Jonger dan de AOW-leeftijd · ondernemer voor de IB · DGA niet verzekerd voor werknemersverzekeringenAlle aannames ↓
De reserve in de BV is niet hetzelfde als netto privévermogen. In dit scenario vergelijkt de wijzer je netto privébedrag plus de BV-reserve met het netto bedrag van de eenmanszaak. Dat is beschikbare ruimte nú, inclusief belastinguitstel. De vergelijking na volledige uitkering staat apart; rendement, toekomstige tarieven en box 3 zijn niet meegerekend.
| Jouw jaar in cijfers | Eenmanszaak | BV |
|---|---|---|
| Gelijke ingevoerde winst na bedrijfskosten, vóór DGA-loon | — | — |
| Inkomstenbelasting box 1 Na heffingskortingen; bij de BV over het loon | — | — |
| Eigen bijdrage Zorgverzekeringswet | — | — |
| Vennootschapsbelasting (VPB) | Niet van toepassing | — |
| Box 2 over uitgekeerd dividend Dividendbelasting niet nogmaals als extra belasting geteld | Niet van toepassing | — |
| Totaal belastingen en Zvw | — | — |
| Nu netto beschikbaar privé | — | — |
| Winst na VPB die in de BV blijft Vóór nog te betalen privéheffing | Niet van toepassing | — |
| Beschikbaar nu: privé + BV-reserve BV-reserve vóór nog te betalen privéheffing | — | — |
| Netto verschil met eenmanszaakVolledige uitkering in hetzelfde rekenjaar | Referentie | — |
| Vergelijkbaar netto: alles uitkeren Zelfde jaar, zelfde belastingtarieven | — | — |
De berekende kortingen kunnen de verschuldigde heffing niet onder nul brengen. De jaarheffing is geen exacte loonstrookberekening. Dividend kan de algemene heffingskorting verlagen.
Hetzelfde DGA-loon en dezelfde extra netto-opname, maar een andere jaarwinst. De lijn volgt het gekozen scenario.
Boven € 0: meer netto met BV · Onder € 0: meer netto met eenmanszaak
Verander je invoer om de invloed te bekijken.
Een jaarlijks verschil is nog geen winst vanaf dag één. Reken daarom ook met een eenmalig overstapbudget.
Voorbeeld, geen pakketprijs of offerte. Inclusief eventuele niet-aftrekbare btw, vóór mogelijk fiscaal voordeel.
De terugverdientijd blijft gebaseerd op netto voordeel na volledige uitkering, niet op belastinguitstel. Alleen minder dividend opnemen maakt de overstap dus niet sneller terugverdiend.
Dit is een eenvoudige budgetvergelijking, geen aangifteberekening. Mogelijke aftrek van overstapkosten, stakingsheffing, ingangsdatum en veranderende winsten of tarieven zijn niet verwerkt.
Gebruik de calculator als startpunt voor je overstap van zzp naar BV. Niet als vervanging van een persoonlijke beoordeling.
Trek je huidige bedrijfskosten eerst van de omzet af. Je privé-opnames zijn geen extra bedrijfskosten. Zo begin je met een bruikbaar uitgangspunt.
Geld in de BV laten kan je meer ruimte geven om te investeren. Maar later uitkeren heeft fiscale gevolgen. Daarom tonen we de reserve apart van netto privé.
Het passende DGA-loon, een fiscale partner, ander inkomen en de omzettingsroute kunnen de afweging veranderen. Een gunstige uitkomst is geen automatisch overstapadvies.
Laat je cijfers en plannen bespreken. We kijken wat er nog nodig is om jouw overstap goed te beoordelen, voordat je een traject aangaat.
Je neemt geen verplicht administratief abonnement af. Je kunt bij je eigen boekhouder blijven of om een introductie vragen.
Meer over het overstaptraject →Een vrijblijvend gesprek over jouw volgende stap.
De aannames blijven zichtbaar.
Ook als de uitkomst minder gunstig is.
Deze tool geeft geen vaste adviesgrens. Verander je ingevoerde winst, DGA-loon, extra netto-opname en aftrekkeuzes om het effect te zien. De grafiek volgt het gekozen scenario met dezelfde 2026-aannames. Bij winst in de BV laten gaat het om beschikbare ruimte inclusief uitstel van privéheffing, niet om definitief netto voordeel. Een snijpunt is geen universeel fiscaal omslagpunt.
De extra opname staat standaard op € 0 per maand, bovenop het nettoloon uit je DGA-salaris. Verhoog je dit bedrag, dan wordt er extra dividend berekend en blijft minder in de BV. Is alle winst al uitgekeerd, dan kan de opname niet verder stijgen; je ziet dan een melding. Bij ‘Alles naar privé’ telt deze extra keuze niet mee, omdat dan de hele winst wordt uitgekeerd.
Nee. De gebruikelijkloonregeling kijkt onder meer naar een vergelijkbare dienstbetrekking en de meestverdienende werknemer. Het normbedrag van € 58.000 in 2026 is dus niet automatisch jouw juiste loon. Een aantoonbaar lager loon is in bepaalde situaties mogelijk, maar wordt niet door deze tool beoordeeld. Bekijk de bron.
Eenmalige kosten zet je in het losse overstapbudget; ze worden niet stilzwijgend als jaarlijks voordeel weggelaten. Neem jaarlijkse kosten van holding en werk-BV vooraf mee in je winst. Er is geen extra jaarlijkse kostenpost in deze tool; echte kostenverschillen met de eenmanszaak beoordeel je apart. Het rekenmodel gebruikt één winstpool en één VPB-schijvenset, geen aparte belastingoptimalisatie tussen vennootschappen.
Ja. Ons aanbod draait om de overstap, niet om een verplicht abonnement voor je administratie. De overdracht aan je eigen boekhouder kan onderdeel zijn van het afgesproken traject. Een eventuele introductie bij een andere boekhouder bespreken we vooraf.
Deze calculator rekent in je browser en verstuurt de invoer zelf niet. Met ‘Bewaar als .txt’ maak je lokaal een tekstbestand. Pas bij een geactiveerd aanvraagformulier en jouw keuze om de berekening mee te sturen worden de cijfers verzonden. Andere websiteplugins en de hosting kunnen eigen verwerking hebben; raadpleeg de privacyverklaring van de live website.
Dit is een indicatie voor een Nederlandse ondernemer voor de inkomstenbelasting, jonger dan de AOW-leeftijd, en een DGA die niet verzekerd is voor de werknemersverzekeringen. We vergelijken een volledig jaar. Bij “Alles naar privé” gaat het om volledig netto inkomen. Bij “Winst in de BV” gaat het om netto privé plus de reserve na VPB, vóór eventuele latere privéheffing. De vergelijking na volledige uitkering staat apart. De cijfers zijn geen persoonlijke belastingaangifte, loonstrook of goedkeuring voor een dividenduitkering.
Kostenbasis: er staat geen aparte post extra BV-kosten meer in deze calculator. Vul je winst in nadat je alle bedrijfskosten die je wilt meenemen hebt afgetrokken, maar vóór DGA-loon en belastingen. Beide rechtsvormen krijgen hetzelfde winstbedrag. Als je BV in werkelijkheid meer kost dan je eenmanszaak, moet je dat verschil apart beoordelen; deze vereenvoudigde vergelijking bewijst niet dat die extra kosten er niet zijn.
Extra netto naar privé: € 0 betekent geen extra opname bovenop je netto DGA-loon. Het model zoekt het benodigde bruto dividend om het gewenste extra nettobedrag te halen. Daarbij is ook een eventuele daling van de algemene heffingskorting meegenomen. De maximale opname blijft begrensd door de beschikbare winst na VPB. Het is geen beoordeling van de wettelijke uitkeringstoets.
Wel: box 1, algemene heffingskorting en arbeidskorting, de geselecteerde zelfstandigenaftrek en startersaftrek, mkb-winstvrijstelling, aftrekbeperking, Zvw, DGA-loon, VPB en box 2. De algemene heffingskorting bij de DGA wordt mede bepaald door het uitgekeerde dividend.
Niet: AOW, partnerverdeling, ander inkomen, eigen woning en andere persoonlijke aftrek, pensioen of lijfrente, toeslagen, box 3, verliesverrekening, investeringsaftrek, bijtelling, goodwill, stakingswinst, fiscale reserves, juridische uitkeringstoets en een overgang halverwege het jaar. Rendement op achtergebleven geld en toekomstige tarieven worden niet voorspeld.
Bij te weinig winst voor het gekozen DGA-loon geven we geen BV-netto-uitkomst. Er wordt geen verliesfinanciering verondersteld. Bedragen worden afgerond voor weergave; belastingsoftware kan andere afrondingsstappen gebruiken. Het model is niet onafhankelijk fiscaal gecertificeerd.
Box 1: 35,75% t/m € 38.883; 37,56% t/m € 78.426; daarboven 49,50%. Zelfstandigenaftrek € 1.200; aanvullende startersaftrek € 2.123 als je hiervoor in aanmerking komt. Mkb-vrijstelling 12,7% na ondernemersaftrek. Het aftrekvoordeel is beperkt tot 37,56%.
De arbeidskorting volgt de 2026-staffel, met winst vóór deze aftrekken als arbeidsinkomen. De algemene heffingskorting is maximaal € 3.115 en daalt met het verzamelinkomen. In deze tool is er geen ander box 1-, box 2- of box 3-inkomen.
VPB: 19% t/m € 200.000, daarboven 25,8%. Box 2: 24,5% over de eerste € 68.843, daarboven 31%. We tellen dividendbelasting als voorheffing niet als extra eindheffing erbovenop.
Eigen bijdrage Zvw: 4,85% over de betreffende grondslag, tot € 79.409. Bij de DGA over het loon, bij de eenmanszaak over de belastbare winst binnen dit model. Geen werkgeversheffing of premies werknemersverzekeringen voor de veronderstelde niet-verzekerde DGA.
Rekenroute eenmanszaak: winst − ondernemersaftrek − mkb-vrijstelling = belastbare winst. Over deze grondslag berekenen we box 1, met aftrekbeperking en heffingskortingen; daarnaast Zvw.
Rekenroute BV: ingevoerde winst na bedrijfskosten − DGA-loon = BV-winst vóór VPB. Over de winst na VPB volgt box 2 voor het deel dat je uitkeert. Netto loon, netto dividend en reserve blijven apart zichtbaar.
Reserve: de extra heffing bij alsnog alles uitkeren is het verschil in box 2 plus het mogelijke verlies van algemene heffingskorting, berekend alsof het restant in hetzelfde jaar wordt uitgekeerd. Dit is geen voorspelling van belasting in de toekomst.
De onderstaande links openen de bron bij de Belastingdienst. De calculator past tarieven niet automatisch aan wanneer de bron wijzigt.